Bespaar geld (en hoofdpijn) met zaken naar beneden afronden voor de belasting in Excel, altijd een prettige gedachte. Onderstaande tip is afkomstig Excel aan het werk, functies voor wiskunde en statistiek.

In de belastingaangifte wordt met hele bedragen gewerkt. Je mag de bedragen afronden in je voordeel, dat betekent bij bedragen die je moet betalen of waarover je een percentage moet betalen: afronden naar beneden voor de belasting op een heel getal. Hierbij kun je vaak de functie GEHEEL toepassen. Neem bijvoorbeeld Box 3. Twee fiscale partners hebben samen een vermogen van 132.000. Er geldt een heffingsvrij vermogen van 61.692, zodat hun totale grondslag sparen en beleggen 70.308 is. Dat valt binnen de eerste schijf en die wordt verdeeld in 67% spaardeel en 33% beleggingsdeel. Staat de 67% voor het spaardeel in E7 en dit bedrag in G7 dan is de formule voor I7:

=GEHEEL(E7*G7)

Die kopieer je omlaag voor de andere delen. De bedragen worden naar beneden afgerond. Vervolgens telt van dit spaardeel 0,07% mee voor het fictieve voordeel. Met dit percentage in K7 bereken je dit voordeel in M7 met:

=GEHEEL(I7*K7)

Schijven

Voor het beleggingsdeel staat er 5,28% in K8; dit deel en de delen die in schijf 2 en 3 vallen, worden op dezelfde manier afgerond. Kopieer deze formule omlaag en ook het voordeel over deze delen wordt naar beneden afgerond.

• De formules waarmee het vermogen over de schijven wordt verdeeld, vind je in het voorbeeldbestand.

• De genoemde tarieven gelden voor het belastingjaar 2020.

Deze vijf delen fictief voordeel worden opgeteld in M12 met:

=SOM(M7:M11)

Vervolgens komt dit bedrag terug in G14 met:

=M12

Het belastingtarief hierover is 30%. Dat staat in E14 en dan berekent M14 de Inkomstenbelasting box 3 met:

=GEHEEL(E14*G14)

Meer tips en trucs van Wim de Groot? Op dit blog zijn er veel te vinden. Al zijn Excel-tips, plus interviews met Wim vind je HIER.

Wiskunde en statistiek in Excel

Nog veel meer weten over het gemiddelde berekenen in Excel? Lees dan mijn boek Excel aan het werk, functies voor wiskunde en statistiek. Daarin worden honderd rekenfuncties van Excel besproken op het gebied van wiskunde en statistiek. Die worden uitgelegd aan de hand van voorbeelden. Je leert hoe je een functie gebruikt, zodat je die kunt toepassen in je eigen werk, studie of hobby.

Nadat je hebt gezien hoe je een formule samenstelt, ga je de diepte in. Tot de behandelde onderwerpen behoren:

• optellen, tellen en gemiddelde berekenen
• totaal, aantal en gemiddelde voor een beperkte groep berekenen en op meer criteria
• afronden in allerlei stappen
• werken met breuken en logaritme
• willekeurige getallen trekken
• kansen en standaardafwijking berekenen
• getallen in groepen verdelen met statistische functies
• correlatie, trend en regressie tussen getallenreeksen vinden

Dit boek is te gebruiken met Excel 2010 tot en met 2019 (en Microsoft 365).

Je kunt negentig gratis oefenbestanden bij dit boek downloaden. In de ene helft staan alleen de gegevens zodat je zelf aan de slag kunt, in de andere helft van de bestanden zijn de voorbeelden helemaal uitgewerkt.

Wim De Groot

Wim de Groot schrijft artikelen over Excel voor het populaire tijdschrift ComputerIdee en boeken bij van Duuren Media. Als freelance auteur heeft hij al vele lezers weten te boeien met dit rekenprogramma. Hij begeleidt in de gezondheidszorg mensen op het gebied van levensvragen. Daarbij is helder communiceren van groot belang. Dat hij helder kan communiceren blijkt ook in zijn uitleg van Excel. Aan beginnende en gevorderde gebruikers laat hij zien hoe ze de mogelijkheden van dit rekenwonder kunnen benutten. Als nuchtere noorderling doet hij niet moeilijk over zaken die ingewikkeld lijken. Zijn doel is om u plezier te laten beleven aan uw computer en aan Excel in het bijzonder. De boeken van Wim vind je hier.